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  • 江西科技师范大学物资设备采购审计实施细则
  • 来源: 更新时间:2018-04-17 15:39:02 点击数:次 字体:【
  • 江西科技师范大学

    关于印发《物资设备采购审计实施细则》的通知

    赣科大发【201739

     

    校属各部门、各单位:

    现将《物资设备采购审计实施细则》印发给你们,请认真贯彻落实。

     

                              江西科技师范大学

                                2017714

     

    江西科技师范大学物资设备采购审计实施细则

     

    第一章   总 则

    第一条 为规范学校物资设备采购管理工作,保证采购质量、控制采购成本,完善监督机制、防范廉政风险,根据《中华人民共和国政府采购法》、《江西省高等院校大额资金专项审计暂行办法》及《江西科技师范大学内部审计工作规定》等有关规定,结合我校实际,制定本细则。

    第二条 本细则所称物资设备即《中华人民共和国政府采购法》中所称“货物”, 是指校属各部门、单位购买的设备、材料、燃料、产品、图书、教材、服装和药品等。

    第三条  本细则所称物资设备采购审计,是指学校审计部门依据国家有关法律、法规和政策按照一定的程序和方法对物资设备采购活动的真实性、合法性、合规性和效益性进行的审查和评价。

    第二章   审计范围

    第四条 学校审计部门对金额5万元以上的非政府协议采购物资设备类采购项目,实施全过程审计监督。

    第三章   审计内容

    第五条 物资设备采购项目立项管理

    ()物资设备采购项目是否纳入学校年度采购计划;

    ()单台(套)购置经费50万元以上或单批次购置经费100万元以上的大额物资设备采购项目是否由专家评审组实施可行性论证;

    ()物资设备采购项目是否经校党委会或校长办公会审议批准立项;

    ()物资设备采购项目经费预算是否实施二次价格论证;

    ()物资设备采购项目是否经校招标与采购工作领导小组二次价格论证审定、拟采用的采购方式和付款方式等采购环节。

    第六条 招投标过程管理

    ()招标文件中约定的招标方式是否合规;

    ()招标代理服务费金额和付款方式是否合理;

    ()开标、评标、定标是否合规。

    第七条 合同签订

    ()物资设备采购合同签约单位及物资设备规格型号、数量、价格与招投标文件是否一致;

    ()产品的交货单位、交货方式、到货地点、接货单位或提货单位、交货期限、结算及付款方式,在合同中是否明确;

    ()合同双方或一方存在违约行为时,责任承担的方式和标准是否明确。

    第八条 物资设备采购验收

    ()物资设备是否如期到位;

    ()职能部门是否按照学校相关规定进行验收登记;是否出具设备验收报告。

    第四章   审计程序与方式

    第九条 物资设备采购的主要审计程序

    ()资产管理处及时将年度物资设备采购计划报审计部门备案;

    ()单台(套)购置经费50万元以上或单批次购置经费100万元以上的大额物资设备采购项目,资产管理处应提前2个工作日通知审计部门负责人参加项目可行性专家论证会;

    ()招标与采购办公室会同财务处和审计部门,对物资设备采购项目经费预算进行二次价格论证;

    ()招标与采购办公室及时将招标项目审批材料(含审批表、党委会或校长办公会会议纪要、招标与采购工作领导小组会议纪要)报审计部门备案;

    ()招标与采购办公室及时将招标文件报审计部门,由审计部门对招标文件中的校招标与采购工作领导小组审定的二次价格论证金额、拟采用的采购方式、付款方式和招标代理服务费等招标文件内容进行复核;

    ()招标与采购办公室提前2个工作日通知审计人员参加非政府协议采购物资设备类采购项目的开标、评标和定标会;审计部门有权否决违反法律法规及本办法的中标结果。

    ()负责签订合同的职能部门将合同复印件报审计部门备案;

    ()审计人员对物资设备采购项目验收工作实施过程监督;

    ()审计部门对参与的采购项目出具《江西科技师范大学物资设备(服务)采购招标项目审计过程监督审核表》(见附件),财务部门根据审计意见办理付款的相关财务手续。

    第五章  附 则

    第十条 服务类采购项目参照本细则执行。

    第十一条 本细则由校审计部门负责解释。

    第十二条 本细则自发布之日起施行。原《江西科技师范学院物资设备采购监督办法》(赣科师办字[2009]21号)同时废止。

     

    附件:《江西科技师范大学物资设备(服务)采购招标项

    目审计过程监督审核表》

     


    附件

    江西科技师范大学物资设备(服务)采购招标项目审计过程监督审核表

                                       年       

    招标

    项目

     

    预算

    (元)

     

    合同价

    (元)

     

    审计

    过程

    采购项目可行性论证

    (单台(套)购置经费50万元(含)以上或单批次购置经费100万元(含)以上的大额物资设备采购项目)

    项目预算

    二次论证

    项目审批

    材料备案

    (含审批表、党委会或校长办公会会议纪要、校招投标领导小组会议纪要)

    招投标文件

    备案

    开标评标

    合同

    备案

    验收

     

    审计监督:

    (签名)

      

     年 月 日

     

    审计监督:

    (签名)

       

    年 月 日

     

    审计监督:

    (签名)

      

    年 月 日

     

    审计监督:

    (签名)

       

    年 月 日

     

    审计监督:

    (签名)

       

    年 月 日

     

    审计监督:

    (签名)

       

    年 月 日

     

    审计监督:

    (签名)

       

    年 月 日

    审计部门负责人(签名):                                                审计部门(盖章):